צביקה לוינשטיין
ביטוח | ייעוץ מס | הנהלת חשבונות

קרן השתלמות לעצמאיים

לעצמאים, ישנה הטבת מס נוספת שלא תמיד מנצלים אותה והיא קרן השתלמות.

קרן השתלמות הינה תוכנית חסכון לטווח בינוני (לפחות 6 שנים) כאשר ניתן להמשיך להפקיד לקרן גם כאשר היא נזילה. במועד המשיכה ניתן לבחור בין משיכת כל הצבירה בקרן לבין משיכה חלקית. הערה: חשוב להדגיש כי משיכה ולו חלקית חוסמת את הקרן הספיציפית להפקדות נוספות. 

יתרונות להפקדה בקרן השתלמות:
א. בקרן השתלמות חלק מההפקדה מוכר לצרכי מס. 
בהפקדה של 7% מההכנסה , 4.5% מתוך ה-7% יהיו הוצאה מוכרת.
זאת כאשר תקרת ההכנסה היא עד 234,000 ש"ח.
דוגמא: הכנסה של 234,000 ש''ח לשנה
הפקדה לקרן השתלמות 7% = 16,380 ש''ח 
מתוכם - 10,530 ש''ח יהיו הוצאה מוכרת !!!
ב. אין מס על הרווחים בקרן להבדיל מכל תוכניות החסכון האחרות / קרנות נאמנות / תיקי השקעות.
ג. ניתן להפקיד סכומים חד פעמיים או בהוראת קבע או הוראת קבע ומדי פעם הפקדת סכומים חד פעמיים.

ברשות המיסים עלו על כך שגם שכירים פתחו לעצמם קרן השתלמות באופן פרטי כתוכניות חסכון עבורם או עבור ילדיהם על מנת להינות מרווחים פטורים ממס ולפיכך מזה מספר חודשים הם מתנים פתיחת קרן השתלמות חדשה בצירוף תעודת עוסק ממע"מ.

לפרטים נוספים על קרנות ההשתלמות לעצמאיים והצטרפות - אנא צרו קשר